第49章 擅自改变募集资金用途等违法违规行为应进一步处理

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擅自改变募集资金用途等违法违规行为应进一步处理

不久前因为发生近6000万元募集资金“不翼而飞”事件而受到市场广泛关注的超卓航科公司，同时也受到了监管部门的高度关注。11月17日晚，超卓航科发布公告称，当天收到证/监/会下发的《立案调查通知书》，因公司涉嫌擅自改变募集资金用途等违法违规行为，被证/监/会立案调查。

根据湖北证监局之前的调查，2023年3月30日，超卓航科通过全资子公司上海超卓将暂时闲置的募集资金6000万元存入招行南京城北支行，其中5995万元在未经股东大会决议的情况下被作为相关票据的保证金。8月16日，超卓航科在《2023年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》中，将实际存放于招行南京城北支行的6000万元募集资金披露为购买了浙商银行5995万元的结构性存款。10月7日，5995万元票据保证金被划出上海超卓账户，用于银行承兑汇票支付。直至2023年11月4日，超卓航科才发布《关于部分银行存款被划转的风险提示性公告》披露上述情况。

正是基于上述事实，因此，超卓航科明显存在募集资金管理和使用违规，以及信息披露不真实、不及时等系列问题。证/监/会对其立案调查显然是合适的。

实际上，监管部门对擅自改变募集资金用途进行立案调查也是很有必要的。因为部分上市公司或发行人在募资时，为了达到多募资的目的，通常都会临时编造一些项目，而等到募资到手，再来改变募资用途。特别是注册制下的新股发行，出现了大量超募的现象，这就使得募资在使用上更加混乱。

正是基于募资使用上所暴露出来的问题，所以不久前沪深交易所在优化再融资监管安排时，在再融资的募资管理方面作出了多方面的安排。比如，从严审核募集资金用途。对募集资金投向是否符合国家产业政策要求、是否投向主业从严把关，对于不符合要求的募投项目，审核中要求上市公司予以调减。又比如，从严把关前次募集资金使用，上市公司再融资预案董事会召开时，前次募集资金应当基本使用完毕。上市公司需充分披露前募项目存在延期、变更、取消的原因及合理性，前募项目效益低于预期效益的原因，募投项目实施后是否有利于提升公司资产质量、营运能力、盈利能力等相关情况。

沪深交易所强化对再融资募集资金的管理当然是很有必要的。不过，与再融资相比，强化对IPO的募资管理更

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